Какую систему налогообложения выбрать для ИП

Чем ИП отличается от юридического лица по налогам?

При организации нового бизнеса прежде всего следует выбрать организационно-правовую форму. Для малого бизнеса это либо ИП, либо ООО. Систему налогообложения обычно выбирают после этого. Вообще говоря, тут имеет место очень распространённая ошибка. А именно: по каким-то причинам многие начинающие предприниматели считают, что ИП ограничен в выборе системы налогообложения.

На самом же деле это не так. Напротив, для ИП выбор даже несколько шире, чем для юридического лица. Да и вообще, если у вас ИП, это ещё не значит, что вы не сможете применять, к примеру ОСН, если это требуется. Давайте посмотрим, что лучше всего подходит для индивидуального предпринимателя.

[нажмите на картинку для увеличения]
Справка: как сохранять фото с сайтов

Выбор системы налогообложения для ИП

На самом деле, только вы сами можете выбрать наиболее оптимальный вариант, наилучшим образом подходящий для вашего бизнеса. Ну или за вас это может сделать кто-то за некоторую плату. Доверять же ответам на "авторитетных" интернет-форумах не стоит. Дело тут прежде всего в том, что НИКТО кроме вас самих НЕ заинтересован в том, чтобы вы получили прибыль.

Экономия на платежах в бюджет, связанная с выбором правильной налоговой системы, также увеличивает конечную прибыль, так что лучше уж вы сами постарайтесь на начальном этапе, чем потом сожалеть, что послушали кого-то там и ошиблись.

Каждый предприниматель должен уметь самостоятельно принимать решения, касающиеся своего бизнеса. Ведь это ВАШ бизнес!

Давайте посмотрим, что может подойти ИП из предлагаемого Налоговым Кодексом. Все системы я тут перечислять не буду, остановлюсь только на наиболее часто используемых индивидуальными предпринимателями.

ОСНО - основная система налогообложения

Также её называют ОСН, что абсолютно то же самое. Это система налогообложения "по умолчанию", то есть её выбирать специально не нужно, поскольку вы и так её получите сразу после регистрации ИП или ООО, если не выберите иную систему. Стоит иметь это ввиду, если вы не хотите иметь дело с НДС и налогом на прибыль. Вообще говоря, ОСН применяют не только в крупном, но и среднем и малом бизнесе. Возни с документами тут больше всего, но и преимущества тоже есть.

Например, если вы будете работать преимущественно с физическими лицами, то выгоды от ОСН для малого бизнеса тут нет вообще: налогов платить больше, бумаг оформлять тоже немало. А вот если вы собираетесь вести дела с другими компаниями, то выгода от выделения НДС при продаже им товаров или оказании услуг есть, так как организация-плательщик НДС сможет принять выделенную сумму налога к вычету. Именно поэтому при общении с новым корпоративным клиентом вас в первую очередь могут спросить, выделяете ли вы НДС.

УСН - упрощённая система налогообложения

Также УСНО или "упрощёнка". Это для ИП более приемлемый вариант. Подробно про УСН писать не буду, так как у меня уже есть на эту тему отличная статья, которую вам также необходимо прочитать. В той статье идёт речь о дополнительном выборе между двумя вариантами "упрощёнки", отличающиеся налогооблагаемой базой (/information/uchebnye-stati/biznes/usn-dohody-ili-dohody-minus-rashody/). Для торговли больше подходит УСН 15%, а для оказания непроизводственных услуг УСН 6%, но лучше всё же прочитайте указанную статью, поскольку тут тоже всё не так просто.

ЕНВД - единый налог на вменённый доход

Особенностью данной системы уплаты налогов является то, что ИП может легко совмещать применение ЕНВД с ОСНО или УСН. При ЕНВД налог ИП платит не с прибыли, а некоторую фиксированную сумму, рассчитываемую на основе определённых физических параметров вашего бизнеса (например, площади торгового зала). Достаточно удобно, но тут нужно проверять, подпадает ли деятельность вашего ИП под уплату ЕНВД.

ПСН - патентная система налогообложения

Вы платите некоторую сумму за "патент", то есть право осуществлять определённый вид деятельности в определённый период времени. Особенность тут в том, что действие патента распространяется только на один вид деятельности. Кроме того, стоит посмотреть, подходит ли ваш бизнес под рамки ПСН. Плюс патентной системы налогообложения в том, что ИП может купить патент даже не на целый год, а лишь на определённый период, что позволит сэкономить на налогах.

Есть ещё ЕСХН, предназначенная для фермерских хозяйств, но про неё тут я писать не буду, поскольку встречается она редко. Если заинтересовала одна из перечисленных систем уплаты налогов, то найдите по ней информацию и тщательно изучите её. А вообще-то лучше всего просмотреть ВСЕ системы, причём будет наиболее полезно читать не форумы, а ПЕРВОИСТОЧНИК, то есть Налоговый Кодекс. Последним обстоятельством часто пренебрегают, что приводит потом к ошибкам и недоумённым лицам.

[нажмите на картинку для увеличения]
Справка: как сохранять фото с сайтов

Замечание по поводу УСН

В 2016 году для ИП появилась возможность сильно сэкономить на налогах в случае выбора системы налогообложения УСН с базой "доходы". Сумма уплачиваемого ИП налога может быть в ряде случаев уменьшена аж до 1%. Право снижать налоговую ставку предоставлено органам местного самоуправления, так что следите за новостями своего региона, в котором вы регистрируетесь в качестве ИП.

Выбрали форму налога — теперь выберите программу для учёта

Большинство индивидуальных предпринимателей предпочитают вести учёт в 1С:Бухгалтерии, а не в программе 1С:Предприниматель. Хотя ИП и не обязаны вести бухгалтерский учёт, но если ваш бизнес чуть больше, чем фирма метр на метр, то 1С Бухгалтерия будет вам более полезна, поскольку предоставляет больше возможностей. Стоимость базовой лицензии 1C невелика, а специалистов по 1С гораздо больше. Да вы и сами можете научиться вести учёт на курсах 1С, сэкономив таким образом на зарплате одного сотрудника, что на начальном этапе ведения бизнеса не так уж и несущественно.

Не ошибитесь при выборе системы налогообложения

Подобные ошибки будут вам стоить не только времени, потерянного на оформление ненужных документов учёта, но также и денег, которые вы могли бы сэкономить и направить на развитие бизнеса. Не лучше ли ещё ДО регистрации в качестве индивидуального предпринимателя хорошенько подумать над всеми возможными вопросами (в том числе и над выбором системы налогообложения), а только потом уже заполнять регистрационные документы?

Организация ИП не такая уж и чепуха, как думаю многие. НЕ ТОРОПИТЕСЬ и всё заранее просчитайте!