Отрицательные (красные) остатки по счету 60.01

11 12.2017

1С:Предприятие Есть видео Выбор читателей

Экспресс проверка показывает отрицательные (красные) остатки по счету 60.01

  • Опубликовано 11 декабря 2017 г.
  • Категория: 1С:Предприятие
  • Прочитали 9 038 человек
  • Нет комментариев

При "Экспресс проверке" 1С бухгалтерия 3.0 (последнее обновление) выдает ошибку "Соответствие дебетовых и кредитовых остатков по счетам учета на конец отчетного периода виду счета (активный/пассивный)". При переходе в карточку счета 60.01 там на каком-то этапе появляются отрицательные остатки - НЕ МОГУ ПОНЯТЬ ОТКУДА ОНИ БЕРУТСЯ.


Такой вопрос был недавно задан одним из клиентов. И в целом это достаточно распространённая проблема — отрицательные остатки там, где их быть не должно. Сейчас разберём ситуацию с красными цифрами по кредиту счета 60.01. Также рекомендуем прочитать статью про красные цифры в проводках закрытия месяца здесь.

Как выглядит ошибка с отрицательным остатком на счете 60.01

Рассмотрим ситуацию, при которой по кредиту пассивного счёта 60.01 (расчеты с контрагентами) появляются красные, то есть отрицательные суммы. Поскольку счёт пассивный и предназначен для отражения задолженности перед поставщиками, его кредитовый остаток никогда не может быть отрицательным! Красные суммы — это просто ошибка и вызывается она неправильной работой с документами поступления или оплаты.

На скриншоте ниже приводится простой случай.

Отрицательные (красные) остатки по счету 60.01
[нажмите на картинку для увеличения]

Если на счете 60.01 появляется отрицательный остаток по кредиту, прежде всего следует выяснить, документы какого контрагента приводят к такой ситуации. Именно по этой причине в показанном отчёте уже установлен фильтр по контрагенту.

Обратите внимание:

Оборотно-сальдовая ведомость не позволит вам понять причину ошибки, тем более что их может быть и не одна, а несколько, а показываемые отчётом красные суммы могут складываться из результатов проведения нескольких документов!

Также вы можете видеть, что в ОСВ по счету уже установлен фильтр. Но прежде всего нужно понять, операции с участием какого контрагента вызывают ошибку...

Шаг первый. Найти документ, вызывающий ошибку.

Напоминаю, что их может быть несколько! В любом случае алгоритм поиска простой. Прежде всего, нужно сформировать карточку счёта 60.01 — это позволит выяснить, в какой момент впервые появились красные суммы по кредиту.

Отрицательные (красные) остатки по счету 60.01
[нажмите на картинку для увеличения]

На скриншоте показан очень простой пример. В реальном случае всё может быть гораздо сложнее из-за большого количества документов, но принцип поиска ошибки всегда остаётся один и тот же.

Таким образом, мы выяснили приводящий к ошибке документ. Также мы определили контрагента и договор, что очень важно. Теперь можно в карточке счёта спокойно выставить фильтр (отбор) по этому поставщику и договору, что позволит избавиться от всех ненужных документов в отчёте и сосредоточиться на поиске ошибки.

Также важно не отвлекаться на другие последующие красные числа. Сначала нужно устранить ошибку в документах, связанную самым первым в списке отрицательным остатком по счёте а потом при необходимости повторить операцию для других групп документов (фильтр по другим контрагентам и договорам с ними).

Шаг второй. Устранить ошибку в документах

Возвращаемся в ОСВ и открываем прямо из неё тот документ, проведение которого вызывает ошибку. Причины, которые могут приводить к такого рода ошибкам, более подробно рассматриваются в курсе 1С:Бухгалтерии 8.3. Здесь же мне хочется пояснить основной принцип устранения недочётов.

Вспомним, что счёт 60.01 пассивный и предназначен для отражения задолженности перед поставщиками. А раз так, то остаток на нём всегда только кредитовый. В то же время отрицательного остатка по кредиту пассивного счёта быть не может. О чём это нам говорит?

А говорит это вот о чём: эта отрицательная (красная) сумма, которую вы можете видеть на скриншотах выше, не что иное, как ПЕРЕПЛАТА, то есть аванс. Почему? Очень просто! В показанном примере всего два документа:

  • Поступление товара от поставщика;
  • Платёж поставщику;

Таким образом, сначала возникла некоторая задолженность, а потом она была погашена. Вот документ закупки — он совершенно обычный, так что смотреть тут особенно не на что, кроме настройки "Расчёты", которая задаёт счета расчётов и способ погашения аванса. В примере указано "зачёт аванса автоматически".

Отрицательные (красные) остатки по счету 60.01
[нажмите на картинку для увеличения]

Проводки также совершенно обычные. Вся сумма полностью записывается в кредит 60.01.

Отрицательные (красные) остатки по счету 60.01
[нажмите на картинку для увеличения]

А теперь посмотрим на документ погашения долга. В нашем примере это платёж наличными через расходный кассовый ордер. Ниже вы можете видеть пример неправильных проводок, из-за которых могут быть ошибки, рассматриваемые в этой статье.

Отрицательные (красные) остатки по счету 60.01
[нажмите на картинку для увеличения]

Из за неверных настроек документа, 1С Бухгалтерия может формировать неправильные проводки. В приведённом выше примере излишек суммы платежа вместо того чтобы записываться на счет 60.02 (выданные авансы), записывается на 60.01, что и приводит к отрицательному остатку по кредиту счета.

Отрицательные суммы в карточке счёта, НЕ являющиеся ошибкой

Есть ещё одна причина, по которой карточка счёта может вам показывать напротив некоторых документов отрицательные остатки. Связано это с элементарной недоработкой процесса проведения документов.

Допустим, у нас есть два документа, идущие один за другим:

  • Выдача аванса поставщику;
  • Документ поставки;

Первый документ формирует проводку Дт60.02/Кт(50 или 51), а второй производит начисление задолженности за поставку и зачёт выданного аванса. Так вот, в карточке счёта 60.01 будет следующее:

Отрицательные (красные) остатки по счету 60.01
[нажмите на картинку для увеличения]

Отрицательное сальдо образуется из-за того, что в документе поступления проводка по зачёту выданного аванса делается ПЕРВОЙ. И только потом начисляется ЗАДОЛЖЕННОСТЬ перед поставщиком. А раз так, то вот и получается (временно!) отрицательный остаток. Причина: неверная последовательность проводок.

Однако, это не ваша ошибка, просто так устроен механизм проведения документов в данном случае. Логично, чтобы эта проводка стояла последней в списке, а не первой, как показано на скриншоте ниже:

Отрицательные (красные) остатки по счету 60.01
[нажмите на картинку для увеличения]

Тем не менее, во всех версиях 1С:Бухгалтерии проводка по зачёту аванса стоит именно первой. При этом Экспресс проверка НЕ считает это ошибкой и проводки вручную переставлять НЕ нужно. Правда встречались версии программы, в которых подобный случай признаётся 1С ошибкой, о чём и сообщает Экспресс проверка, но это недоработка программистов 1С, а не проблемы вашего учёта!

Для примера вы можете вручную переместить зачёт аванса в конец списка проводок, затем сохранить документ и обновить карточку счёта: проблема исчезнет. Это вовсе не значит, что нужно вручную править все документы. Оставьте всё как есть!

Подведём итоги

В конечном итоге вам следует искать ошибки в настройках документов поступления и оплаты. Внимательно посмотрите на счета расчётов, а также способ зачёта аванса. Как отфильтровать документы, вызывающие ошибки, мы вам показали в начале статьи.

Более подробно этот вопрос рассматривается на наших курсах по изучению программы "Бухгалтерия Предприятия", с которыми вы можете ознакомиться на сайте.

Уникальная метка публикации: EEF5C779-34EB-815A-7ECA-356692B3785E
Источник: //artemvm.info/information/uchebnye-stati/1s-predpriyatie/otricatelnye-ostatki-po-schetu-60/

Видео: Отрицательные остатки по счету 60.01

Авторы публикации

Преподаватель & программист

подробнее

Вам требуется обучение?

По вопросам записи на онлайн курсы и приобретения учебных видеокурсов свяжитесь с нами удобным способом:
8 (495) 281-54-75 (г.Москва)
8 (962) 211-56-92 (Россия)


Ваш комментарий к публикации

Присоединяйтесь к обсуждению! Оставьте свой комментарий к данной публикации. Ваш комментарий будет опубликован на сайте после проверки модератором.

Поиск по сайту
Онлайн курсы и видеоуроки для Вас

Новые статьи

Как узнать дату фото

20 ноября

Windows

Как узнать дату фото

  • Опубликовано 20 ноября 2019 г.
  • Категория: Windows
  • Прочитали 11 человек
  • Нет комментариев
Преимущества индивидуальных занятий

13 06.2015

Образование

Преимущества индивидуальных занятий

  • Опубликовано 13 июня 2015 г.
  • Категория: Образование
  • Прочитали 2 426 человек
  • Нет комментариев

Поделиться ссылкой

ВКонтакте
Telegram
OK
WhatsApp
Ваша корзина
пока пуста
0
нет товаров
в избранном
0
нет товаров
для сравнения
0
Не сейчас